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ALGP

Placements Entreprise & Holding

Ce compte permet de détenir des titres et des valeurs mobilières de toutes les places Financières.

Il donne accès à une gamme de titres très large (actions, obligations, bons de souscription, droits, SICAV, Fonds Commun de Placement, or physique…) sans limite de montants déposés ni de nombre de titres détenus.

Durée

Aucune limite de durée pour ce compte

Avantages

♦ Solution la plus souple pour gérer des capitaux
♦ Gamme de fonds extrêmement larges
♦ Il peut être détenu en nue-propriété ou en usufruit
♦ Pas de limite de montant
♦ Pas de contrainte de durée
♦ Il peut être ouvert et géré en multidevises
♦ Diverses options de gestion sont disponibles
♦ Sa gestion peut être libre ou sous mandat

Inconvénients

♦ Pas d'accès au fonds €uros

Le contrat de capitalisation est un placement financier qui permet de capitaliser une somme d'argent .

Les sommes versées peuvent être investies dans plusieurs types de supports diversifiés ou non.

Vous avez accès au fonds €uros de la compagnie d'assurance, offrant une garantie du capital.

Durée

♦ Ce placement est sans contrainte de durée de détention.

♦ Les capitaux investi peuvent donc être placés ou retirés librement.

Avantages

♦ Rémunération supérieure aux produits bancaires

♦ Versements et retraits libres

♦ Possibilité de réaliser des versements complémentaires

♦ Aucune limite de montant

♦ Accès à différents supports d'investissement (monétaires, obligations, immobiliers, diversifiés..)

♦ Accès à du fonds euros (capital garanti et taux d'intérêt minimum annuel)

♦ Souscription possible pour une durée de maximum 30 ans

♦En 2014, les rémunérations sur fonds euros ont été supérieures à 3.00% brut, selon la FFSA

Inconvénients

♦ Le taux de rendement n'est pas connu à l'avance

♦ En cas de sortie anticipée avant quatre années de détention, la FFSA préconise une pénalité correspondante à une année de rendement.

Support d'investissement qui permet de bénéficier d'un rendement lié à la performance d'un actif sous-jacent (une action ou un indice, un panier d'actions, d'indices, d'OPCVM),tout en assurant une garantie ou une protection du capital à l'échéance.

Objectifs

♦Répondre précisément à un objectif de placement (choix du sous-jacent, de la maturité, du rendement maximal, ...)
♦S'adapter au profil de risque de chaque client (garantie totale ou partielle du capital à l'échéance)

Atouts

♦Source de diversification et une alternative pertinente aux placements traditionnels en actions et obligations

♦Flexibilité et adaptabilité des produits

♦ Un horizon de placement maximum défini à l'avance avec bien souvent des possibilités de dénouement anticipé.

♦ Une réponse précise à un objectif de placement (choix du rendement, du sous-jacent, de la maturité) en adéquation avec le profil de risque défini qu préalable (garantie totale ou niveaux de protection).

♦ Une garantie contractuelle sur les performances et les sécurités proposées.

♦ Des perspectives de performances attractives, notamment par rapport au marché obligataire.

♦ Une réponse pertinente répondant aux besoins d'une gestion patrimoniale de la trésorerie

L'investissement en Usufruit temporaire est l'acquisition d'un droit temporaire de percevoir la totalité des revenus d'un bien pendant une durée définie contractuellement. En contrepartie l'investisseur accepte de ne pas être propriétaire à terme de ce bien.

Présentation du droit d'usufruit

Le droit qu'une personne exerce sur un bien se divise en deux droits distincts :
- la nue-propriété est le droit de disposer du bien, de le transformer et même le détruire (pour reconstruire) ;

- et l'usufruit qui est le droit d’utiliser le bien ou d'en percevoir les revenus
Lorsque ces deux droits sont exercés par des personnes différentes, on parle alors de démembrement de propriété.

Durée

Dans le cadre d'investissement de trésorerie l'usufruit est temporaire.

Il est donc limité dans le temps.

Les durées pratiquées vont de 5 à 10 ans.

Clef de répartition

La nue propriété et l'usufruit, ont des valeurs économiques distinctes qui varient en fonction de la durée du démembrement.
L'usufruit aura d'autant plus de valeur que la durée de démembrement est longue. La clef de répartition des valeurs évolue donc selon la durée du démembrement.
La valeur économique de l'usufruit s'obtient de façon classique en actualisant les flux de trésorerie futurs générés par la détention de l'usufruit. La valeur économique de la nue propriété s'obtient par différence.
La clef de répartition retenue dans le contrat de démembrement peut être différente de la clef de répartition économique.

Avantages

♦ L'usufruitier ne paye qu'une fraction de la valeur du bien pour percevoir 100% des revenus

♦ En cas de revalorisation de loyer l'usufruitier en bénéficie en totalité

♦ Régularité des revenus, avec une perception des revenus tous les trimestres

♦ Amortissement comptable de l'usufruit sur sa durée de détention permettant une diminution de la fiscalité des revenus perçus

♦ Pas de contrainte liée à la propriété du bien

♦ Pas de contrainte de revente du bien à terme

♦ La sortie de l'investissement est prévue dès l'origine

Inconvénients

♦ Blocage des capitaux pour une durée ferme

♦ L'investisseur ne bénéficie pas de la revalorisation du bien

Fonds Professionnel de Capital Investissement conçu pour investir dans des sociétés non cotées. Ces fonds sont destinés à des investisseurs professionnels. En général les fonds capitalise la performance et ne la délivre qu'à la liquidation du fonds.

Durée

Une durée fixe est prévue assortie généralement d'une possibilité de prorogation.
Passé ce délai, le fonds est obligatoirement liquidé et les capitaux sont restitués aux investisseurs.

Investissement de long terme, la durée est généralement comprise entre 7 à 10 ans

Avantages

♦ Accès à un univers d'investissement réservé aux professionnels
♦ Mutualisation du risque
♦ Potentiel de plus-values très important mais proportionnel aux risques pris
♦ Bénéficie d'allègements fiscaux sur les plus-values en contrepartie d'une durée de détention de 5 ans minimum ( taux d'Impôt Société réduit à 15% pour les personnes morales)

Inconvénients

♦ Période de souscription restreinte
♦ Capitaux bloqués pendant toute la durée de vie du fonds
♦ Liquidité faible
♦ Ticket d'entrée élevé
♦ Fonds ouverts exclusivement aux investisseurs professionnels selon l’article 423-49 du règlement général de l’AMF, ce qui implique un montants minimum de souscription

Fonds à vocation patrimoniale regroupant un cercle restreint d'investisseurs afin d'acquérir un ou plusieurs immeubles de rendement et de les détenir afin de percevoir les revenus locatifs.

Durée

Aucune durée n'est définie à l'avance. Ces fonds sont réalisés pour des investissements moyen terme (minimum 7 ans)

Avantages

♦ Permet d'acquérir des immeubles de grandes superficie, grâce à la mutualisation des moyens
♦ Offre la possibilité d'accéder à un marché, en principe, réservé aux professionnels
♦ Réduction des coûts grâce à la mutualisation
♦ Une réduction des risques par une mutualisation
♦ Permet d'accéder à des locataires grands comptes offrant des garanties importantes
♦ En général permet de bénéficier de baux de longue durée
♦ Offre des rendements très attractifs

Inconvénients

♦ Durée de détention longue
♦ Liquidité limitée
♦ Ticket d'entrée élevé, en général, à partir de 150 000€
♦ Risque locatif plus important car les immeubles acquis sont en nombre restreint
♦ Période de souscription courte

Dans le cadre d'un schéma d'apport cession, nous avons sélectionné des solutions clef en main permettant de bénéficier du report d'imposition de la plus value

Contexte

Dans le cadre d'une cession d'entreprise par une holding, et plus particulièrement d'un apport cession, les parts des sociétés cédées si elles ont été apportées depuis le 14 Novembre 2012 bénéficient de plein droit du dispositif de report d’imposition de la plus value de l'article 150-0 b Ter du Code Général des Impôts.

Ce report tombe si la cession intervient, dans un délai de date à date, de trois ans à compter de l’apport des titres; Sauf engagement de réinvestissement sous 24 mois de 50% du prix de cession dans une activité économique.

Conditions

Réinvestir dans les 24 mois suivant la cession au moins 50% de sa plus-value dans une activité économique

Solutions

Nous avons sélectionné différentes solutions clefs en main éligibles au dispositif de l'article 150-0 B ter et permettant de bénéficier du report d'impôt de plus-value. Nos solutions sont en général dans l'univers immobilier.